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促进融资性担保公司健康发展的调查与思考

 浙江安吉恒发担保有限公司姚兆文

 

融资性担保公司(下称担保公司)是市场经济尤其是小微企业发展到期一定阶段,由于市场信息不对称等问题而催生的一个信用中介。作为小微企业与银行之间资金融通的桥梁,担保机构已成为弥补“市场失灵”的手段之一。安吉担保公司成立以来,尤其是国际金融危机爆发后,为中小企业提供有效增信,缓解中小企业融资难、促进就业、推动经济增长方面发挥了重要作用。但由于受市场环境、内部管理等因素影响,导致担保公司代偿贷款大增,多家担保公司停业;此外,还存在担保放大倍数低、担保业务范围狭窄等问题。担保公司缺乏担保积极性,企业融资担保难更加突出。

    一、担保公司发展运行基本情况

安吉县担保公司由最多时的16家,减少到目前经县发经委年审合格的8家,注册资金由最高时的5.89亿元降至3.45亿元。2013年上半年,8家担保公司为330家中小企业贷款担保累计4.61亿元,担保企业占有县内银行贷款的中小企业的16.09%,累计担保同比减少3.62亿元;融资性担保费收入1173万元,同比减少638万元;2013年6月末,在保余额8.92亿元,同比下降3.15亿元,担保余额占同期银行中小企业贷款余额的2.38%;代偿贷款累计2.22亿元,比年初增加0.55亿元。由于代偿金额过大,绝大多数担保公司处于严重亏损状态,一些担保公司因保证金不足,已无法贷偿逾期贷款,被银行诉至法院。

目前与安吉担保公司合作的银行有安吉工行、安吉农村信用联社、湖州银行安吉支行、杭州联合银行安吉支行、安吉交银村镇银行。其中安吉工行仅与博康担保公司合作业务,安中农村信用联社与绝大多数担保公司合作,其他银行有选择地与担保公司合作。担保公司与合作银行贷款担保协议放大倍数为8-10倍,受担保保证金缴存不足影响,全县平均担保放大倍数仅达到2.59倍。

二、存在问题与困难

1、收益率太低。一是根据湖州市相关文件,担保公司收取担保费率不得超过银行同期基准利率的50%,按目前标准年担保费率为3%,超过50%,财政部门不予风险补偿。经过测算,除去日常运营成本及税收费用等支出,担保公司的资本金起码要放大3倍以上才能实现盈利(还不包括担保代偿损失);做到注册资金6倍的担保业务,才能达到资本投资10%的回报,而实际上,较多企业贷款存在较大的风险,担保公司感到无法介入担保,很难将担保业务做到注册资金的6倍。今年上半年平均担保放大倍数只达到注册资金的2.59倍。二是除了正常营业税之外,税务部门对担保公司注册资金扣除交存银行保证金之外的部分资金按月利率15‰的营业收入征收营业税。此外,根据《融资性担保公司管理暂行办法》规定:担保公司主营担保业务外,以自有资金投资限于国债、金融债券等信用等级较高的固定收益类金融产品,以及不高于净资产20%的其他投资。而固定收益类金融产品收益很低,其他投资风险大担保公司又不敢做。由于收益率太低,造成担保公司抗风险能力低,影响继续开展担保业务。尤其是对规模较小的公司来说,如果没有其他获利渠道的话就极难生存(资本的逐利性,决定了担保公司不得不寻求资金高收益之路,如参与到民间借贷)。

2、银担合作中劣势明显。担保公司的经营主要依靠与银行的协作关系进行,但在合作关系中担保公司所处地位劣势明显。从调查的情况看,大部分担保公司在保客户均为小微型企业,贷款抵质押物不足,发展前景不确定性较高;此类客户对银行的吸引力不高,协作银行要求担保公司承担贷款的全部责任风险。担保机构收入不及银行的一半,承担的风险却较高。即便是这样,商业银行多数不能按协议规定给予担保公司充足的贷款担保保证,致使部分担保公司担保放大倍率不足,业务发展滞缓。而一旦借款人不履行到期债务,银行机构一般采取扣划保证金的做法,这种做法助推了企业逃债、赖账行为,还为借款人转移、隐匿财产提供了时机。在担保公司对银行承担100%责任的框架下,不少银行见保函即放款,收不到款就找担保公司,对贷款的监管有所放松,致使担保贷款违约频繁产生。

3、财政扶持政策不到位。2013年安吉政协会上有一议案提出了担保公司强烈反映担保赔偿准备金计提的税务处理问题。2007年财政部、国家税务总局财税[2007]27号和财税〔2009〕62号两次发文《关于中小企业信用担保机构有关准备金税前扣除问题的通知》明确指出担保机构“未到期责任准备”和“担保赔偿准备”两金计提可以在税前列支,但安吉税务机构仍未执行“担保赔偿准备”税前列支的精神。

4、征信服务未跟上。担保公司做融资性担保业务,碰到有些是银行客户经理将与借款人关系较好的人情担保介绍给担保公司,担保公司对借款人的经济实力和信用状况不知底细,一旦担保,担保公司将被风险套牢;多数情况下,担保公司对借款人的经营性况和经济实力是了解的,但对借款人提供的反担保人往往不甚了解,为了了解反担保人的经济代偿实力和信用状况,就想借助人行征信系统对反担保人的信用状况进行一定了解,目前只能通过反担保人到人行查自己的信用报告的间接方式了解反担保人信用状况。担倮公司很担心向反担保人(特别反担保人为个人时)提这个要求后,反担保人出于某种因素反而以查个人信用报告烦为由不想提供反担保了,而担保公司又不想失去做这笔业务,由此,担保公司担保该笔业可能存在较大风险,因此,担保公司迫切希望采用直接方式接入人行征信系统。

5、诉讼负担重。目前担保公司向法院申请诉讼保全被担保人财产时,须向法院交纳15%的诉讼保证金。在担保公司代偿贷款本息的情况下,让其再交纳保证金,无疑是雪上加霜,使担保公司追债成本不堪重负。

6、监管制度欠缺,潜在风险较大。虽然国家七部门早已出台了《融资性担保公司管理暂行办法》,但地方对担保公司的具体执行办法没有出台,由于缺乏有效的监管,加上担保收费率过低,多数担保公司偏离担保主业从事民间借贷。受民间借贷和担保链案频发及货币政策由“适度宽松”转变为“稳健”影响,银行普遍提高了信贷门槛。而由于经济下行压力增大,目前安吉多数企业勉强支撑着经营,增加信贷需求的意愿迫切。一些中小企业在急需流动资金但无法从银行迅速获得贷款的情况下开始求助于担保公司借贷,担保公司通过较高的利率直接为中小企业提供借贷。因担保公司不同程度上存在集资现象,一旦被担保企业无力还贷,百姓到担保公司挤兑集资款,将引发社会稳定问题。

三、对策与建议:

目前的银行与担保公司是鱼与水的关系,谁也离不开谁。安吉博康担保公司到今年6月末已累计代偿贷款1.2亿元,超过注册资金0.62亿元,按公司破产法可申请破产,不必履行银行贷款代偿义务,但如果博康担保公司叫停担保业务,对企业融资和银行贷款安全都是一种打击,这对地方政府、企业和银行来讲都是骑虎难下。国务院办公厅《关于金融支持经济结构调整和转型升级的指导意见》(国办发[2013]67号)提出“鼓励地方人民政府出资设立或参股融资性担保公司,以及通过奖励、风险补偿等多种方式引导融资性担保公司健康发展,帮助小微企业增信融资,降低小微企业融资成本,提高小微企业贷款覆盖面”,为促进融资性担保公司健康发展,为此建议:

1、规范管理。地方政府应尽快组织成立相关的作为担保公司的监管部门,按照“统一主管、分业监管、行业自律”的原则,由各成员单位按部门职能对担保业务进行监管,制定资本充足率、拔备覆盖率等系列科学合理的监管指标体系,督促其依法经营,增强风险抵御能力。在督促担保公司经营主业的基础上,允许其利用自有资金为企业开展过桥贷款等业务,使其民间借贷阳光化,便于管理。同时可帮助企业按时还款,维护企业信用,形成银行与担保公司互动双赢的良好局面。

2、加快征信服务步伐。根据《融资性担保公司接入征信系统管理暂行规定》,人行在调查摸底的基础上,对要求直接查方式接入征信系统的担保公司,按排接入时间表,提高服务措施,加快服务步伐。

3、落实税收扶持政策,完善风险补偿机制。在执行扶持担保公司应享受的税收政策同时,还应扩大奖励范围,提高奖励标准并采用直补的方式,以弥补担保公司代偿损失,增强担保公司抗风险能力。

4、放开担保收费率限制。担保业是高风险、低利润行业。近二年由于多种因素造成企业资金断链,导致担保公司代偿贷款频繁,代偿银行金额占到了其注册资金的64%,严重危及担保公司生存。目前国家对银行贷款利率(除了住房贷款)定价完全放开,《融资性担保公司管理暂行办法》也提出到“融资性担保公司收取的担保费,可根据担保项目的风险程度,由融资性担保公司与被担保人自协商确定”,为了发挥充分担保公司的积极作用,相关部门应放开对担保公司的担保费率管制。

5、减轻担保公司申请执行负担。将担保公司申请执行担保案纳入金融机构处理方式,如免收财产保证金之类,同时对担保公司申请执行案件加大执行力度。

6、实行银担风险和利益分担机制,强化银行的风险管理责任。目前由担保公司全额承担风险的做法表面上看降低了银行风险,实际上不利于银行审慎经营意识的形成。特别是银行完全依赖担保公司时,担保类贷款风险更大。从长远看,银行业与担保业应该成为发展的利益共同体,双方的权利与义务应当对等。因此,银担双方应按照“风险共担、利益共享”的商业原则达成风险共识,才能真正做到双方尽职尽责,独立审查审批,共同监管,共同追偿,优势互补,力争将损失降到最低。

信息来源:担保协会  发布时间:2014/11/11
主办单位:湖州市经济和信息化委员
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